最高人民檢察（chá）院公安部關於經濟犯罪案件追訴標準的規定

      一、走私假幣（bì）案（刑法第151條第1款（kuǎn））

走私偽造的貨幣，總麵額在二千元以上或者幣量二百張（枚）以（yǐ）上的，應予追訴。

二、虛報注冊資本案（刑法第158條）

申請（qǐng）公司登記（jì）使用虛假證明文件或者采取其他欺詐（zhà）手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下（xià）列情（qíng）形之一的，應予追訴：

1、實（shí）繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有（yǒu）限責任公司虛報（bào）數（shù）額（é）占法定最低限（xiàn）額的百分之六十以上，股份有限公司虛報數額占法定最低限額（é）的百（bǎi）分之三十以上的；

2、實繳注冊資本達到法定最低限額，但仍虛報注冊資本（běn），有限責任公司虛報數額在一（yī）百（bǎi）萬（wàn）元以上，股份有（yǒu）限公司虛報（bào）數額在一千萬元（yuán）以上的；

3、虛報注冊資本給投資者或者其他（tā）債（zhài）權人造成的直接（jiē）經濟損（sǔn）失累計數額在十萬元以上的（de）；

4、雖未達到上述（shù）數額標準，但（dàn）具有下列情形之一的；

①因虛（xū）報注冊資本（běn），受過行政處罰二次以上（shàng），又虛報（bào）注冊資本的；

②向公司（sī）登記主管人員行賄或者注冊後（hòu）進行違法活動的。

三、虛假出資、抽逃出資案（刑法第159條（tiáo））

公司發起人、股東（dōng）違反公（gōng）司法的規定未交付（fù）貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者（zhě）在公司成立後又抽逃其出（chū）資，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、虛假出資、抽逃出資（zī），給公司、股東（dōng）、債權人造成的直接經濟損（sǔn）失累計數額在十萬（wàn）元至五十萬元以上的；

2、雖未達到上（shàng）述數額標準，但具有（yǒu）下列情形之一（yī）的；

①致使公司資不抵債或者無法正常（cháng）經營的；

②公司發起人、股東合謀虛假出資（zī）、抽逃出資的；

③因（yīn）虛（xū）假出資、抽逃出資，受過行政處罰（fá）二次以上，又虛（xū）假出資、抽逃出資的；

④利用（yòng）虛假出資（zī）、抽逃出資所得資金進行違法活動的。

四、欺詐發（fā）行股票、債券（quàn）案（刑法第160條）

在招股說明書、認股書、公司、企業（yè）債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內（nèi）容，發行股票或者公司、企業債券，涉嫌下列情形之一的，應予追（zhuī）訴：

1、發行數額在一千（qiān）萬元以上的；

2、偽造（zào）政府公（gōng）文、有（yǒu）效證明文件或者相關憑證、單據的（de）；

3、股民、債權人要求清退，無正當理由（yóu）不予清退的；

4、利用非法募集的資金進行違法活動的；

5、轉（zhuǎn）移或（huò）者隱（yǐn）瞞所募集資金的；

6、造成惡劣影響的。

五（wǔ）、提供虛假（jiǎ）財會報（bào）告案（刑法第（dì）161條）

公司向股東和社會（huì）公眾提供（gòng）虛（xū）假的或者隱瞞重要事（shì）實的財務會計報告，涉嫌下列情形之（zhī）一的，應予追訴：

1、造成股東或者其（qí）他人直接經（jīng）濟損失數額在五十萬元以上的；

2、致使股（gǔ）票被取消上市資格或者交易（yì）被迫停牌的。

六、妨害清算案（刑法第162條）

公司、企業進行清算時（shí），隱匿財（cái）產（chǎn），對資產負債（zhài）表或者財產清（qīng）單作虛偽記載（zǎi）或者在未清償債（zhài）務前分配公司、企業財產，造成債權人或者其他人（rén）直（zhí）接經（jīng）濟損（sǔn）失數額在十萬元以上的（de），應（yīng）予（yǔ）追訴。

七、隱匿、銷毀會（huì）計資料案（刑法第162條之一）

隱匿或者故意銷毀依法（fǎ）應當保存的會（huì）計（jì）憑證、會計賬簿、財務會計報告，涉嫌下列情形之一（yī）的，應予追訴：

1、隱匿、銷毀的會計資料涉（shè）及金額在（zài）五十萬元以上的；

2、為逃（táo）避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會計資（zī）料的。

八（bā）、公（gōng）司、企業人員受賄案（刑法第（dì）163條）

公司、企業的（de）工作人（rén）員利用職（zhí）務上的便利，索取他人（rén）財物或者（zhě）非法收受他人（rén）財物，為他人謀取利益，或者在經濟（jì）往來中，違反國家規定，收受各種名（míng）義的（de）回扣、手續（xù）費，歸（guī）個人所有，數額在五千元以上的，應予追訴。

九、對公司、企業人員行賄（huì）案（刑法第164條）

為謀取不正當利益，給（gěi）予（yǔ）公司（sī）、企業的（de）工作人員以財物，個人行賄數額在一（yī）萬元以上的（de），單位行賄數額在二十萬元以上的，應予追訴。

十、非法經營同類營業案（刑（xíng）法第165條）

國有公司（sī）、企業的董事、經（jīng）理利用職務便利，自己（jǐ）經營或者為（wéi）他人經營與（yǔ）其所任職公司、企業同類的營業，獲取非法利益，數額在十萬元以上的，應（yīng）予追訴（sù）。

十一、為親友非法牟利案（刑（xíng）法第166條）

國有公司、企業、事（shì）業單位的工作人（rén）員，利用職務便利，為親友非法牟利（lì），涉嫌下列情形之一的，應予（yǔ）追訴：

1、造成（chéng）國家直接經（jīng）濟損失數額在十萬元以上（shàng）的；

2、致使（shǐ）有關單位（wèi）停產、破產（chǎn）的；

3、造成惡劣（liè）影響的。

十二、簽訂、履行合同失職被騙案（刑法第167條）

國有公司（sī）、企業、事業單位直接負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐（zhà）騙，造成國家直（zhí）接經濟損失數額在（zài）五（wǔ）十萬元以上的，或（huò）者直接經濟損失占注冊資本百分之（zhī）三（sān）十以上的，應予追訴（sù）。

金融機構、從事對外貿易經（jīng）營活（huó）動的公司（sī）、企業的工作人員，嚴重不負責任，造成（chéng）國家外匯被騙（piàn）購或者逃匯，數額在一百萬美元以上的，應予（yǔ）追訴。

十三、國有公司、企業、事業（yè）單位人員失職案（àn）（刑法第168條）

國有（yǒu）公司、企業、事業單位的工作人員，嚴重不負責任（rèn），涉嫌下列情形之一（yī）的，應予追訴：

1、造（zào）成國家直接經濟損失數額在五十萬元（yuán）以上的；

2、致使國有公司、企業停產或者破產的；

3、造成惡劣影響的。

十四、國有公司、企業、事（shì）業單（dān）位人員濫用職權（quán）案（刑法第168條）

國有公司、企業、事業單位的工作人員，濫用職權，涉嫌下列情形之（zhī）一的，應予追訴：

1、造成國家直接經濟損（sǔn）失數額在（zài）三十萬元以上的；

2、致使國有公（gōng）司、企業停產或（huò）者破產的；

3、造成惡劣影響的。

十五、徇私（sī）舞（wǔ）弊低價折股、出售國有資產案（刑法第169條）

國有公司、企業或者其上級主管部門直接負責的主管人（rén）員，徇私舞弊，將國有資產低價折股或者低價出售，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、造（zào）成國家直接經濟損失數額在三（sān）十萬元以上的；

2、致使國有公司、企業停產或者破產的；

3、造成惡劣影響的。

十六、偽造貨幣案（刑法第170條）

偽造貨幣，總麵額在二（èr）千元以上或者幣量二百張（枚）以上的，應予追訴。

十七、出售、購買、運輸（shū）假幣案（àn）（刑（xíng）法第171條第1款）

出（chū）售、購買偽（wěi）造的貨幣或者明知是偽造的貨（huò）幣而運輸（shū），總（zǒng）麵額在四千元以上的，應予追訴。

十八、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣案（刑法第171條第2款）

銀行或者其（qí）他金融機構的工作人員購（gòu）買（mǎi）偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以（yǐ）偽造的貨（huò）幣換取貨幣，總麵額在四千元以上或者幣量四（sì）百張（枚）以上的，應予追訴。

十九（jiǔ）、持有、使用假幣案（刑法第172條）

明知是偽造的貨幣而（ér）持有、使（shǐ）用，總（zǒng）麵額在四千元以上的，應予追訴。

二十、變造貨幣案（刑法第173條）

變造貨幣（bì），總麵額在二（èr）千元以上的，應予追訴。

二十一、擅自設立金（jīn）融機構案（刑法第174條第1款）

未經中國人民銀行等國家有關主管部門批準，擅自設立金融機構，涉嫌下列情形之一的，應予追（zhuī）訴：

1、擅自設立商業銀行、證券、期貨、保險機構及其他金融（róng）機構的；

2、擅自設立商業銀行、證券、期貨、保險機（jī）構及其他金融機構籌備組織的。

二十二、偽造（zào）、變造、轉讓金（jīn）融機構經營（yíng）許可證、批準文件（jiàn）案（刑法第174條第2款）

偽造、變造、轉讓商業銀（yín）行、證券交易所、期貨交易所（suǒ）、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構經營許可證或者批準文件的，應予追訴。

二十三（sān）、高利轉貸案（刑法第（dì）175條）

以轉貸牟（móu）利為目（mù）的，套（tào）取（qǔ）金融機構信（xìn）貸資金高利轉貸（dài）他人，涉（shè）嫌下列情形（xíng）之一的，應予追訴：

1、個人高利轉貸，違法所得（dé）數額在五萬元以（yǐ）上（shàng）的；

2、單位高利轉貸，違法所得數額（é）在十萬元以上的；

3、雖未達到上述數（shù）額標準，但因高利轉貸，受過行政處罰二次以上，又高利轉貸（dài）的。

二十四、非法吸收公眾存款案（刑法第176條）

非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩（zhì）序，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、個人非法（fǎ）吸收或（huò）者變相吸收公眾存款，數額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相（xiàng）吸收公眾（zhòng）存（cún）款，數額在一百萬元以上（shàng）的；

2、個人非法吸收或者變相吸收公（gōng）眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變（biàn）相吸收公（gōng）眾存款一百五十戶以上的；

3、個人非法吸收或（huò）者變相吸收（shōu）公眾存款，給存款（kuǎn）人造成直接經濟損失數額（é）在十（shí）萬元以上的，單（dān）位非法吸收或者（zhě）變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額（é）五十萬元以（yǐ）上的。

二十五、偽（wěi）造、變造金融票證案（刑法第177條）

偽造、變造金融票證，涉嫌下列情形之一（yī）的，應予追訴：

1、偽造、變造金融票證，麵額在一（yī）萬元以上的；

2、偽造、變造金融票（piào）證，數量在十張以上的。

二十六、偽造、變造國（guó）家有價證（zhèng）券案（刑法第178條第1款）

偽造、變造國庫券（quàn）或者國家發行的其他有價證券，總麵額在二千元以上的，應予追訴。

二十七、偽造、變造（zào）股票、公司、企業債（zhài）券案（刑法第178條（tiáo）第（dì）2款）

偽造、變造股票或者公司、企業債券（quàn），總（zǒng）麵額在五千元以上的（de），應予追訴。

二十八、擅自發行股票、公司、企業（yè）債券（quàn）案（刑法第179條）

未經國家有關主管部門批準，擅自發行股票或者公司、企業債券，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、發行數額在（zài）五十萬（wàn）元以上的；

2、不能及時清償或者清退的；

3、造成惡劣影響的。

二十九、內幕交易、泄露（lù）內幕信息案（刑法第180條）

證券、期貨交易內幕信息（xī）的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內（nèi）幕信息的人員（yuán），在涉及證券的發行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交（jiāo）易價格有重大影響（xiǎng）的（de）信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內幕信息有關的期貨交易，或者泄露（lù）該信息，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、內幕交易（yì）數額（é）在二十萬（wàn）元以（yǐ）上（shàng）的；

2、多次進行內幕交易、泄露內幕信息的；

3、致使交易價格和交易量異常波動的（de）；

4、造成惡劣影響的。

三十、編造（zào）並傳播證券、期貨（huò）交（jiāo）易虛假信息案（刑法第181條第1款）

編造並且傳播影響證券、期貨交易的虛（xū）假信息，擾亂證券、期貨交易市場（chǎng），涉嫌（xián）下列情形（xíng）之一的，應予追訴：

1、造成投資者直接經濟損失數（shù）額在三萬元以上的；

2、致使交易價格和交易量異常波動的；

3、造成惡劣影響的。

三十一、誘騙（piàn）投資者買（mǎi）賣證券、期貨合約案（刑法第181條第2款）

證券交易所、期貨交易所、證券公司（sī）、期貨經紀公司的從業人員，證券業協會、期貨（huò）業協會或者證券期貨監督管理部門的工作人員，故意提供虛假（jiǎ）信息（xī）或者（zhě）偽造、變（biàn）造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，涉（shè）嫌下列（liè）情形之一的，應予追訴：

1、造成投（tóu）資者直接經濟損失數額在三萬元以上的；

2、致使交易價格和交易量異常波動（dòng）的；

3、造成惡劣影（yǐng）響的（de）。

三十二、操縱證券（quàn）、期貨交易價（jià）格案（刑法第182條）

操（cāo）縱證（zhèng）券、期貨交易價格，獲（huò）取不正（zhèng）當利益或者轉嫁風險，涉嫌下列情（qíng）形之一的，應予追訴：

1、非法獲利數額（é）在（zài）五十萬元以上（shàng）的；

2、致使交易價格和交易量異常波動的；

3、以暴力、脅迫手段強迫他人（rén）操縱交易價格的；

4、雖未達到上述數額標準，但因操縱（zòng）證券、期貨（huò）交易價格，受過行政處罰二次以上，又（yòu）操縱證（zhèng）券，期貨交易價格的。

三十三、違法向關係（xì）人發放貸款案（刑法第186條第1款（kuǎn））

銀行或（huò）者其他金融機構的工作人員違反法律、行政法規規（guī）定，向關（guān）係人發放信用貸款或者發放擔保貸款的條（tiáo）件（jiàn）優於其他借款人同類（lèi）貸款的條件，涉嫌下列情（qíng）形之（zhī）一的，應予追訴：

1、個人違法向關係人發放貸款，造成直接經濟損（sǔn）失數（shù）額在十萬元（yuán）以上的；

2、單位違法向關係人發放貸款，造成直接經濟損失數額在（zài）三十萬元以上的。

三十四、違法發放貸款（kuǎn）案（刑法第186條第2款）

銀行或者其他金融機構的（de）工作人員違反法律、行政（zhèng）法規（guī）規定（dìng），向關（guān）係人以外的其他人發放（fàng）貸款，涉嫌（xián）下列情形之（zhī）一的，應予追訴：

1、個人違法發放貸款，造成直接經（jīng）濟損失（shī）數額在五十（shí）萬元以上的；

2、單位違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在一百萬（wàn）元以上（shàng）的。

三十五、用（yòng）賬外（wài）客戶資金非法拆借、發放貸款案（刑法第187條）

銀行或者其他金（jīn）融機構的工作人員以牟利為目（mù）的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用於非（fēi）法拆借、發放貸款，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、個人用賬外客（kè）戶資金非法拆借、發放貸款（kuǎn），造成（chéng）直接（jiē）經濟損失數額在五（wǔ）十萬元以上的；

2、單位用賬外客（kè）戶資金非法拆借、發放貸款，造成直接經濟損失數額在（zài）一百萬元以上的（de）。

三十六、非法出具金融票證案（刑法第188條）

銀（yín）行或者其他金融機構的（de）工作人員違反規定，為（wéi）他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，涉嫌下列情（qíng）形之一的，應予追訴：

1、個人違反規定為他人出具金融票證，造成直接經濟（jì）損失數額在十萬元以上的；

2、單位違反規定為他人出具金融票（piào）證，造成直接經濟損失數額在三（sān）十萬元以上的。

三十七、對違法票據承兌、付款、保證案（刑法第189條（tiáo））

銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業（yè）務中，對（duì）違反票（piào）據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，涉嫌下列情形之一的，應予追訴（sù）：

1、個人對違反票據法規定的票據（jù）予以承（chéng）兌、付款（kuǎn）、保證（zhèng）、造成直接經濟損失數額在五十（shí）萬元以上的；

2、單位對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證，造成直接經濟損失（shī）數額在一百萬元以（yǐ）上的。

三十八、逃匯案（刑法第190條）

公司、企業或者其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存（cún）放（fàng）境外，或者將境內（nèi）的外匯非法轉移到境外（wài），單筆或（huò）者累計數額在五百萬美元以（yǐ）上的，應（yīng）予追訴。

三十九、騙購外匯案（全國人大常委會關於懲治騙購外匯、逃匯和非法買（mǎi）賣（mài）外匯犯罪的決定第1條）

騙購外匯，數額在五十萬美元以上的，應予追訴。

四十（shí）、洗錢案（刑法第191條）

明（míng）知是毒品犯罪、黑社會性質的組（zǔ）織（zhī）犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，涉嫌下列情形之一的，應（yīng）予追訴（sù）：

1、提供資金賬戶的；

2、協助將財產轉換為現金或者金融票據的；

3、通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；

4、協（xié）助將資金匯往境外的；

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的（de）違法所得及其收益的性質和來源的。

四十一、集資詐騙案（àn）（刑法（fǎ）第192條）

以非法（fǎ）占有為目的（de），使用詐騙方法非法（fǎ）集資，涉嫌（xián）下（xià）列情形之一的，應予追訴：

1、個人集（jí）資詐騙，數額（é）在十（shí）萬元以上的；

2、單位集資詐騙，數額（é）在五十萬元以上的。

四十二、貸款詐騙案（刑法（fǎ）第193條）

以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額在一萬元以上的，應予追訴。

四十三、票據詐騙案（刑法第194條第1款）

進行（háng）金融票據詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴；

1、個人進（jìn）行金融票據詐騙，數（shù）額在五千（qiān）元以上的；

2、單位進行金融票據詐騙，數額在（zài）十萬元（yuán）以上的。

四十四、金融憑證詐騙案（àn）（刑法第194條第2款）

使用偽造、變造（zào）的委托收款憑證、匯款憑證（zhèng）、銀行存單等（děng）其他銀行（háng）結算憑證進行詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、個人進行金融憑證詐騙，數額在五（wǔ）千（qiān）元以上的；

2、單位進行金融憑證詐（zhà）騙，數額在十萬元以上的。

四十五、信（xìn）用證詐騙（piàn）案（àn）（刑法第195條）

進行信用證詐騙活動，涉嫌（xián）下列情（qíng）形之一的，應予追訴：

1、使用偽造、變造的信用證（zhèng）或者（zhě）附隨的單據（jù）、文件的；

2、使用作廢的信用證的；

3、騙（piàn）取信用證的；

4、以（yǐ）其他方法（fǎ）進行信用證詐騙活動的。

四十（shí）六、信用卡詐（zhà）騙案（刑法（fǎ）第196條）

進行信用卡詐騙活動，涉嫌（xián）下列情（qíng）形（xíng）之一的，應予追（zhuī）訴：

1、使用偽（wěi）造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他（tā）人信用卡，進行詐騙活動，數額在五千元（yuán）以上的；

2、惡意透支，數額在五千元以上（shàng）的。

四十七、有價證券詐騙案（刑法第197條）

使用偽造、變造的國庫券或者國家發行的其他有價證券進行詐騙活動，數額在五千元以上的，應予追訴。

四十（shí）八、保險詐騙案（刑法第198條）

進（jìn）行保險詐騙活動，涉嫌（xián）下列情形（xíng）之一的，應予追訴：

1、個人進行保險（xiǎn）詐騙，數額在一萬元以上的；

2、單位進行保險詐騙（piàn），數額在五萬元以上的。

四十九、偷稅案（刑（xíng）法第201條）

納（nà）稅人進行偷稅活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、偷（tōu）稅數額（é）在一萬元以上，並且偷稅（shuì）數額占各稅種應納稅總額的百分之十以（yǐ）上的；

2、雖未達到上述數額標準（zhǔn），但因偷稅受過行政處罰二次以上，又偷稅的。

五十、抗稅案（刑法第202條）

以暴力、威脅方（fāng）法拒不（bú）繳納稅款的，應（yīng）予（yǔ）追訴。

五十一、逃避追繳欠稅案（刑法第203條）

納稅人欠繳應納稅（shuì）款，采取轉（zhuǎn）移或者隱匿財產（chǎn）的手（shǒu）段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數額在一萬（wàn）元以上的，應予追訴。

五十二、騙取出口退稅案（刑法第204條第1款）

以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數（shù）額在（zài）一萬元以（yǐ）上的，應予追訴。

五十三、虛開增（zēng）值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票案（刑法第205條）

虛開（kāi）增值稅專用發票（piào）或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，虛開的稅款數額在一萬元以上或（huò）者（zhě）致使國家稅款被騙（piàn）數額在五千元（yuán）以上的（de），應（yīng）予追訴（sù）。

五十四、偽（wěi）造、出售偽（wěi）造的增（zēng）值稅專用發票案（刑法第206條）

偽造或者出售偽造（zào）的增值稅專用發票二十五份以上或者票麵額累計在十（shí）萬元以上的，應（yīng）予追訴。

五十五、非法出售增值稅專用發票案（刑法第207條）

非法出售增值稅專用發（fā）票二十五份以上或者票麵額累計在十萬元以上的，應（yīng）予追訴。

五十六、非法購買（mǎi）增值稅（shuì）專用發票、購買偽造的增值稅專用（yòng）發票案（刑法第208條第1款）

非法購買增值（zhí）稅專用發票或（huò）者購買（mǎi）偽造的增值稅專用發票二十五份以上或者（zhě）票麵額累計在十萬元（yuán）以上的，應予追訴。

五十（shí）七、非法製造、出售非法（fǎ）製造的用於騙取出口退稅、抵扣稅款發（fā）票案（刑法第209條第1款）

偽造、擅（shàn）自製造或（huò）者出售偽造、擅自製造的可以（yǐ）用於騙取出口（kǒu）退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發票五（wǔ）十份以上（shàng）的，應予（yǔ）追訴。

五十八、非（fēi）法製造、出售（shòu）非法（fǎ）製造的發（fā）票（piào）案（刑法第209條第2款）

偽造、擅自製造或者（zhě）出售偽造、擅自製造的不具有騙取出口（kǒu）退稅、抵扣稅款功能的普通發票五十份以上的，應（yīng）予追訴。

五十九、非法出售用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票案（刑法第209條第3款）

非法出（chū）售可以用於騙取出口退稅、抵扣稅款的發票五十份以上的，應予追訴。

六十、非法出售發票（piào）案（刑法第209條第（dì）4款）

非法（fǎ）出售普通發票五十份以上的，應予追訴（sù）。

六十一、假（jiǎ）冒注冊商標案（刑法第213條）

未經注冊商標所有人許可，在同一種商（shāng）品上使用與其注冊商標相（xiàng）同的商標，涉（shè）嫌下列情形之一的，應（yīng）予追訴：

1、個人假冒他人注冊商標，非（fēi）法經（jīng）營數額（é）在（zài）十（shí）萬（wàn）元以上的；

2、單位假冒他人注冊商標，非法經營數額在五十萬元以上的；

3、假冒他人馳（chí）名商標或者人用藥（yào）品商（shāng）標的；

4、雖未達到（dào）上述數額（é）標準，但因假冒他人注冊（cè）商（shāng）標，受過行政處罰二次以上，又假冒他人（rén）注冊商標的；

5、造成惡劣影響的。

六十二、銷售假（jiǎ）冒注冊商標的商品案（àn）（刑法第214條）

銷（xiāo）售明知是假冒注（zhù）冊商標的商品，個人銷售數額在十萬元以上的（de），單位銷（xiāo）售數額（é）在五十萬元以上的，應予追訴。

六十三、非法製造、銷售非法製造的注冊商標標識案（刑法第215條）

偽造、擅自製（zhì）造他人注冊商標（biāo）標識或者銷售偽造、擅自製造的注冊商標標識（shí），涉嫌下列情形之一的，應予追訴（sù）：

1、非法製造、銷售非法製造的注冊商標標識，數（shù）量在二萬（wàn）件（套）以上，或者違（wéi）法所得數（shù）額在二萬元以上，或者非法經營數額在二十萬元以上的；

2、非法製造、銷（xiāo）售非（fēi）法（fǎ）製造的馳名商標標（biāo）識的；

3、雖未達到上述數額標準，但因非法製造、銷售非（fēi）法製造的注（zhù）冊商標標識，受過（guò）行政處罰（fá）二次以上，又非法（fǎ）製造、銷（xiāo）售非法製造的注冊（cè）商（shāng）標標（biāo）識的；

4、利用賄賂等非法手段推銷非法製造的（de）注冊商標標識的。

六十四、假冒專利（lì）案（刑法第216條）

假冒他人專利，涉嫌下列（liè）情形之一的，應予追訴：

1、違法所得數（shù）額在十萬元以上的；

2、給專利權人造成（chéng）直接經濟損（sǔn）失數額在五十（shí）萬元以上（shàng）的；

3、雖未達到上（shàng）述數額標（biāo）準，但因假冒他人專利，受過行政處罰二（èr）次以上，又假冒他人專利的；

4、造成惡（è）劣影響的。

六十五、侵犯商業秘密案（刑法第219條）

侵（qīn）犯商業秘密，涉（shè）嫌（xián）下列情形之一的，應（yīng）予追訴：

1、給商業秘密權利人（rén）造（zào）成直接經濟損失數額在五十萬（wàn）元以上的；

2、致使權利人破產或者造成其他嚴（yán）重後（hòu）果的。

六十六、損害商業信譽、商品聲譽案（刑法第221條）

捏造並散布虛偽（wěi）事實（shí），損害他人的商業信譽、商品聲譽，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給他人造成的直接經濟損失數額在五十萬元以上的；

2、雖未達到上述數額標準，但具有下列情（qíng）形之一的：

①嚴重妨害他人正常生產經營活動或者導致停產、破產的；

②造成惡劣（liè）影響的。

六十七、虛假（jiǎ）廣告案（àn）（刑法第222條）

廣告主、廣（guǎng）告經營者、廣告發布者違反國家規定，利用廣告（gào）對商品或者服務作（zuò）虛假宣傳，涉嫌下（xià）列情形之（zhī）一的，應予追訴：

1、違法所得數額在十萬元以上的；

2、給消費（fèi）者造成的直接經濟損失數額在（zài）五十萬元以上的；

3、雖未達到上述數額標準，但因利用（yòng）廣（guǎng）告作（zuò）虛（xū）假宣傳，受過行政處罰二（èr）次以上，又利用廣（guǎng）告作虛假宣傳的；

4、造成人身傷殘或者其他嚴重後果的。

六十八（bā）、串通投標案（刑法第223條）

投標人相互（hù）串（chuàn）通投標報價，或者投（tóu）標人與招標人串通投標，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、損害招標人、投標（biāo）人或者國家、集體、公民的合法利益，造成的直接經（jīng）濟損失數額在（zài）五十萬元以上的（de）；

2、對其（qí）他投標人、招標人等投標活動的參加人采（cǎi）取威脅、欺騙等非法手段的；

3、雖未達到上述數額標準，但因串通投標，受過行政處罰二次以上，又串通（tōng）投標的。

六十九、合同詐騙（piàn）案（刑法第224條）

以非法占有為目的，在簽訂、履行（háng）合同過程（chéng）中，騙取對方當（dāng）事（shì）人（rén）財物，涉嫌下列情形之一的，應（yīng）予追訴：

1、個人詐騙公私財物，數額在五千元至二萬元以上的；

2、單位直接負責的主管人員和其他直（zhí）接責任人員以單位名義實施詐騙，詐騙所得歸單（dān）位所有的，數額在五萬至二十萬元以上的。

七十、非法經營案（刑法第225條）

違（wéi）反國家規定，采取租（zū）用國際專線、私設轉接設備或者其他方法，擅自經營國際電信業務或者涉港澳台電信業務進（jìn）行營利活動，涉嫌（xián）下列情形之一的，應予追訴（sù）：

1、經營去話業務數額在一百萬元以上的；

2、經營來話業務（wù）造（zào）成電信資費損失數額在一百萬元以上的；

3、雖未達到上述數額標準，但因（yīn）非法經營國際電信業務或者涉港澳（ào）台電信業務，受過行政（zhèng）處罰二次以（yǐ）上，又進（jìn）行非法經營（yíng）活動的。

非法經（jīng）營外匯（huì），涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、在外匯（huì）指（zhǐ）定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數額在二十（shí）萬美（měi）元以上（shàng）的，或者違（wéi）法所得數額在五萬元人（rén）民幣以上的；

2、公司、企業或者其他單位違（wéi）反有關外貿代理業（yè）務的規定，采用非法手段，或者明知是偽（wěi）造、變造（zào）的憑證、商業單據，為他人向外匯指定銀行騙（piàn）購外匯，數額在五（wǔ）百萬美元以上的，或者違法所得數額在五十萬元人民（mín）幣以上的；

3、居間介紹（shào）騙購（gòu）外匯，數額在一百萬美元以上或者違法（fǎ）所（suǒ）得數額在十萬元人民幣以（yǐ）上的。

違反國家規定，出版、印刷、複製、發行非法出版物，涉嫌下列情形之一的（de），應予追訴：

1、個人非法經營數額在五萬元以上的，單位非法經營數額在十五萬元以（yǐ）上的；

2、個人違法所得數額在二萬元以上（shàng）的，單位違法所得數額在五（wǔ）萬（wàn）元以上的；

3、個人非法經營報紙五千（qiān）份或者期刊五千本或者圖書二千冊或者音像製品、電子出版物五百張（盒）以上的，單位非法經營報紙一萬五千份或者期刊一萬五千本或者圖書五千冊或者音像製品、電子出版物一千五百張（盒）以上（shàng）的。

未經（jīng）國家有關主管（guǎn）部門批準，非法經營證券（quàn）、期貨或（huò）者（zhě）保險業務（wù），非法經營數額在（zài）三十萬元以上，或者違法所得數額（é）在五萬元以（yǐ）上的，應予追訴。

從事其他非法經營（yíng）活動，涉（shè）嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、個（gè）人非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在一萬元以上（shàng）的；

2、單位非法經營數額在五十（shí）萬元以（yǐ）上，或者違法所得數額在十（shí）萬元以上的（de）。

七十一、非（fēi）法轉讓、倒賣土地使用權案（刑法第228條）

以牟（móu）利為目的，違反土地管理法規，非法轉讓、倒賣土地使用權，涉嫌下列情形之一的，應予（yǔ）追訴：

1、非法（fǎ）轉（zhuǎn）讓、倒賣基本農田五（wǔ）畝以上的；

2、非法轉讓、倒賣基本農田以外的耕地十畝以上的；

3、非（fēi）法轉讓（ràng）、倒賣其他土地二十畝以上的；

4、違法所得數（shù）額在五十萬元以上的；

5、雖未（wèi）達到上述（shù）數額標（biāo）準（zhǔn），但因非法轉讓、倒賣土地使用權受過行政處罰二次（cì）以上，又非法轉讓、倒賣土地的；

6、造成惡劣影響的。

七十二、中介（jiè）組織人員提供虛假證明文（wén）件案（刑法第229條第1款、第2款）

承擔資產評估（gū）、驗（yàn）資、驗證、會計、審計、法律服務等職責（zé）的中（zhōng）介組織的人（rén）員故意提供虛假證明文件，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、給國家、公眾或者其（qí）他投資者造成的（de）直接經濟損失數（shù）額在五十萬元以上的；

2、雖未達到上述數額標準，但因提（tí）供虛假證明文件，受過行政（zhèng）處罰二次以上，又提供虛假證明文（wén）件的；

3、造成惡劣影響的。

七十三、中（zhōng）介組織人員出具證明文件重大失實案（刑法第229條第3款）

承擔資產評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介（jiè）組織的人員嚴重不負責任，出具的證明文件有重大失實，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、給（gěi）國家、公眾或者其他投資者造成的直接經濟損失（shī）數額在一百萬元以（yǐ）上（shàng）的；

2、造成惡劣影響的。

七十四、逃避商檢案（刑法第230條）

違（wéi）反進出口商品檢驗法的規定，逃避商品檢驗，將必須經（jīng）商檢機構檢驗的進口商品未報經檢驗而擅（shàn）自銷售、使（shǐ）用，或者將必須（xū）經（jīng）商檢機構檢驗的出口商品未報（bào）經檢驗合格而擅自出口，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、給國家、單位或者個人造成的直接經濟損失數（shù）額在五十萬（wàn）元以上的；

2、導致病疫流行、災害事故（gù）或者造成其他嚴重後果的；

3、造成惡劣影響的。

七（qī）十五、職務侵占案（àn）（刑法第271條第1款）

公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追訴。

七十六（liù）、挪用資金案（刑（xíng）法第272條第1款）

公司、企業或者其他（tā）單位的（de）工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或（huò）者借（jiè）貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予追（zhuī）訴：

1、挪用本單位資金數額在一（yī）萬元至三（sān）萬元以上，超過三個月未（wèi）還的；

2、挪用本單位資（zī）金數額在（zài）一（yī）萬元至三萬元以上，進行營利活動的；

3、挪用本單（dān）位資金數額在五千元至二萬元以上（shàng），進行非法活動的。

七十七、挪用特定款物案（刑法第273條）

挪用用於救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟款物（wù），涉嫌下列情形（xíng）之一的，應予追訴：

1、挪用特定款物價值在五千元以上的；

2、造成國家和人民群眾直接經濟損失數額在五萬元以上的（de）；

3、雖（suī）未達到上述（shù）數（shù）額標準，但造成人民群眾的生產（chǎn）、生（shēng）活嚴重困難的。

七十八、附則

1、本規定中“追訴”是指（zhǐ）公安機關立案偵查、檢察機關審查批捕、審查起訴活動（dòng）；

2、本規定中“在（zài）……以上的”包括本數；

3、本規定中“雖未達到（dào）上述數額標準（zhǔn）”是指接（jiē）近上述數額標準且已達到該數額的百分之八十（shí）以（yǐ）上的（de）；

4、本規定中“貨幣”包括人民幣、外幣和流通紀念幣，凡是沒有標明（míng）貨幣名稱的都是人民幣（bì）；

5、本規定自發布之日起施行。